אישור ניכוי מס במקור: כך הוא קובע את השווי במכירת חברה בעמ

כשמגיעים לרגע של מכירת חברה בעמ לא פעילה, אחת השאלות הראשונות שאנחנו שואלים את בעל החברה היא מה אחוז ניכוי המס במקור שלה. זה לא פרט טכני שולי. אישור ניכוי מס במקור הוא אחד הדברים שמשפיעים ישירות על גובה ההצעה שתקבלו, ולעיתים הוא מה שקובע אם העסקה בכלל יוצאת לדרך.

הרבה בעלי חברות לא פעילות לא יודעים בכלל מה אחוז הניכוי שלהם, או מתי בפעם האחרונה מישהו בדק את זה. זה בסדר גמור. עד הרגע שבו רוצים לעשות משהו עם החברה, האחוז הזה פשוט יושב שם בשקט. אבל ברגע שנכנסים לתהליך של מכירת חברה בעמ, הוא הופך לאחד המספרים החשובים ביותר על השולחן. במדריך הזה נסביר בשפה פשוטה מה זה אישור ניכוי מס במקור, מה האחוז שלכם מסמן לרשויות ולנו, ולמה דווקא חברה עם ניכוי 0% שווה יותר.

מה זה בעצם אישור ניכוי מס במקור?

ניכוי מס במקור הוא מנגנון של רשות המסים שנועד להבטיח שהמס יגיע למדינה עוד לפני שהכסף מגיע ליעד הסופי שלו. העיקרון פשוט: כשגוף אחד משלם לגוף אחר, למשל חברה שמשלמת לספק, ליועץ או לפרילנסר, המשלם מחויב לקחת חלק מהתשלום ולהעביר אותו ישירות למס הכנסה על חשבון המס העתידי של מקבל התשלום. רק את היתרה הוא מעביר בפועל.

האחוז שצריך לנכות אינו אחיד לכולם. לכל עוסק וכל חברה יש סטטוס מול רשות המסים, ועל בסיס הסטטוס הזה נקבע אחוז הניכוי. אישור ניכוי מס במקור הוא בדיוק המסמך שמצהיר על האחוז הזה. הוא אומר לכל מי שמשלם לחברה כמה מס עליו לנכות לפני שהוא מעביר את הכסף.

חברה במעמד תקין יכולה לקבל אישור ניכוי מס במקור בשיעור 0%, כלומר אף אחד לא צריך לנכות ממנה כלום. חברה שיש לה עניינים פתוחים מול רשות המסים תקבל אחוז גבוה יותר, או שלא תקבל אישור בכלל.

למה לחברה יש אחוז ניכוי, ומה הוא באמת מסמן

הדרך הטובה ביותר להבין את אישור ניכוי מס במקור היא לחשוב עליו כמו ציון אמון שרשות המסים נותנת לחברה. האחוז לא נקבע באקראי. הוא משקף עד כמה החברה מסודרת מול הרשויות, אם היא הגישה את כל הדוחות שלה, ואם יש לה חובות פתוחים.

אישור ניכוי מס במקור 0%

זה האור הירוק. אחוז ניכוי של 0% אומר שהחברה במעמד תקין לחלוטין מול רשות המסים. הדוחות מוגשים, אין חובות פתוחים, והתיק נקי. כל מי שמשלם לחברה כזאת מעביר לה את מלוא הסכום בלי לנכות שקל. עבורנו, חברה עם אישור 0% היא הנכס המבוקש ביותר.

אישור ניכוי מס במקור 2% או 5%

זה האזור הצהוב. אחוז של 2% או 5% מצביע על כך שהחברה לא במעמד המושלם, אבל גם רחוקה מלהיות במצב בעייתי. לרוב מדובר בעניינים שאפשר לסדר. אנחנו רוכשים גם חברות עם 2% או 5%, אבל האחוז הזה כן נלקח בחשבון כשקובעים את ההצעה.

בלי אישור בתוקף

זה האזור האדום. כשלחברה אין אישור ניכוי מס במקור בתוקף, כל גורם שמשלם לה מחויב לנכות אחוז גבוה מהתשלום ולהעביר אותו למס הכנסה. במצב כזה החברה מקבלת רק חלק מהכסף שמגיע לה, והשאר תקוע אצל רשות המסים עד שמסדירים את התיק. זה כמעט תמיד סימן לדוחות שלא הוגשו או לחובות שלא טופלו.

מה הקשר בין אישור ניכוי מס במקור למכירת חברה בעמ?

כאן מגיעים ללב העניין. כשאנחנו רוכשים שלד של חברה בע"מ, אנחנו לא קונים ציוד, נכסים או לקוחות. אנחנו קונים את הח.פ, את הוותק ואת ההיסטוריה הרשמית של החברה מול הרשויות. בדיוק בגלל זה אישור ניכוי מס במקור הוא כל כך מרכזי עבורנו.

חברה עם אישור 0% היא חברה שאפשר להשתמש בה כמעט מיד. התיק נקי, אין הפתעות, ואין צורך להשקיע זמן וכסף בהסדרת חובות או בהגשת דוחות ישנים. ככל שהתיק של החברה מסודר יותר, כך השלד שווה לנו יותר, ולכן ההצעה שאנחנו יכולים לתת גבוהה יותר.

לעומת זאת, חברה עם תיק מסובך דורשת עבודה. צריך להסדיר את הסטטוס מול רשות המסים, לטפל בדוחות, ולעיתים גם בחובות. כל זה לוקח זמן ועולה כסף, וזה משתקף בהצעה שאפשר להציע על החברה.

כך אישור ניכוי מס במקור משפיע על השווי של החברה שלכם

כשאתם פונים אלינו לקבלת הצעת מחיר על מכירת חברה בעמ, אישור ניכוי מס במקור הוא אחד הפרמטרים הראשונים שאנחנו בודקים, לצד ותק החברה, היסטוריית הפעילות ומצב התיקים. הנה איך זה עובד בפועל:

• חברה עם אישור 0% תקבל את ההצעות הגבוהות ביותר, כי היא נקייה וזמינה לשימוש מיידי.
• חברה עם 2% או 5% עדיין רלוונטית לחלוטין, אבל ההצעה לוקחת בחשבון את העבודה שנדרשת כדי להחזיר את התיק לסטטוס תקין.
• חברה עם דוחות שלא הוגשו או חובות פתוחים תקבל הצעה נמוכה יותר, או שנצטרך קודם לבדוק לעומק את היקף העניין.

המסר פשוט. ככל שהחברה שלכם מסודרת יותר מול רשות המסים, כך תקבלו עליה יותר. אישור ניכוי מס במקור הוא אחד הביטויים הברורים ביותר לסדר הזה, ולכן הוא מתורגם כמעט ישירות לשווי.

איך בודקים את אישור ניכוי מס במקור של החברה?

אם אתם לא בטוחים מה אחוז הניכוי של החברה שלכם, יש כמה דרכים פשוטות לברר. רואה החשבון שמטפל בחברה יודע בדרך כלל מיד מה הסטטוס, והוא גם יכול להסביר אם יש משהו שצריך להסדיר. בנוסף, רשות המסים מאפשרת לבדוק את אישור ניכוי המס במקור של עוסקים וחברות.

ואם זה נשמע לכם מסובך, אתם לא צריכים לעשות את זה לבד. כחלק מתהליך מכירת חברה בעמ אצלנו, בדיקת הנאותות שאנחנו מבצעים כוללת בדיקה מלאה של סטטוס החברה מול רשות המסים, ובכלל זה אישור ניכוי מס במקור. אתם משאירים פרטים, ואנחנו בודקים.

מה משפיע על אחוז הניכוי שלכם

אחוז הניכוי של חברה לא נקבע באקראי, והוא יכול להשתנות עם הזמן. אלה הגורמים המרכזיים שמשפיעים עליו:

• הגשת דוחות. חברה שמגישה את הדוחות השנתיים שלה במועד שומרת על סטטוס תקין. דוחות שלא הוגשו הם אחת הסיבות הנפוצות לאחוז ניכוי גבוה.
• חובות לרשויות. חוב פתוח למס הכנסה או למע"מ פוגע בסטטוס ויכול להעלות את אחוז הניכוי.
• היסטוריית התנהלות. חברה עם עבר נקי ומסודר מול הרשויות תשמור על אחוז נמוך לאורך זמן.

הבשורה הטובה היא שגם אם החברה שלכם לא במצב מושלם כרגע, זה לא בהכרח פוסל אותה. הרבה מהמצבים האלה ניתנים לסידור, וזה בדיוק חלק ממה שאנחנו עוזרים לבדוק לפני שמתקדמים.

אישור ניכוי מס במקור הוא רק חלק מהתמונה

חשוב להבין שאישור ניכוי מס במקור הוא פרמטר מרכזי, אבל הוא לא הדבר היחיד. לפני כל עסקה אנחנו מבצעים בדיקת נאותות מלאה ובוחנים את כל ההיבטים של החברה. כך אנחנו יודעים בדיוק על מה אנחנו חותמים, ואתם יודעים בדיוק מה אתם מקבלים.

אם אתם מתלבטים בין למכור את החברה לבין לפרק אותה, כתבנו על זה מדריך נפרד שמשווה בין שתי האפשרויות, כולל עלויות, זמנים ותוצאות: פירוק חברה לא פעילה או מכירה, מה עדיף. ואם השאלה שמטרידה אתכם היא מה קורה לאחריות שלכם אחרי שהחברה עוברת לבעלות חדשה, יש לנו תשובה מפורטת גם לזה במדריך על אחריות אחרי מכירת חברה בע"מ.

רוצים למכור חברה בע"מ?

קבלו הערכת שווי בחינם על החברה שלכם, ללא כל התחייבות.

אני רוצה לקבל הצעה על החברה שלי